+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Аудит претензионноисковой работы по кредитам

Аудит претензионноисковой работы по кредитам

Потребительское кредитование — одно из самых проблемных направлений банковской деятельности с точки зрения его трудоемкости, а значит — одно из самых перспективных с точки зрения количества и степени возможных ошибок и нарушений. Это касается и внутрибанковской нормативной базы, и клиентов, и технологии осуществления операций, и резервирования, и документооборота, и программного обеспечения, и управления рисками. Ситуация усугубляется ввиду пристального внимания к этой сфере банковского бизнеса не только Банка России, но и других регуляторов — Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, чаще именуемой Роспотребнадзором, Федеральной антимонопольной службы, а иногда и прокуратуры, в которую так любят писать жалобы некоторые обиженные заемщики. Поскольку бОльшая часть материала, посвященного аудиту кредитных операций юридических лиц, может быть применена так же и к кредитам физических лиц, постараемся ограничиться теми аспектами аудита, которые являются специфичными именно для операций потребительского кредитования. Всю совокупность потребительских кредитов банка для целей корпоративного управления, отчетности, организационной структуры и прочих внутренних задач принято делить на четыре группы иногда три : - ипотечные кредиты; - автокредиты; - кредитные карты; - прочие. Каждая из перечисленных групп имеет свои отличительные особенности как при осуществлении операций, так и при проведении их аудита.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Аудит и постановка договорной и претензионно-исковой работы на предприятии

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерский учет в коммерческих банках.

Потребительское кредитование — одно из самых проблемных направлений банковской деятельности с точки зрения его трудоемкости, а значит — одно из самых перспективных с точки зрения количества и степени возможных ошибок и нарушений. Это касается и внутрибанковской нормативной базы, и клиентов, и технологии осуществления операций, и резервирования, и документооборота, и программного обеспечения, и управления рисками.

Ситуация усугубляется ввиду пристального внимания к этой сфере банковского бизнеса не только Банка России, но и других регуляторов — Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, чаще именуемой Роспотребнадзором, Федеральной антимонопольной службы, а иногда и прокуратуры, в которую так любят писать жалобы некоторые обиженные заемщики.

Поскольку бОльшая часть материала, посвященного аудиту кредитных операций юридических лиц, может быть применена так же и к кредитам физических лиц, постараемся ограничиться теми аспектами аудита, которые являются специфичными именно для операций потребительского кредитования.

Всю совокупность потребительских кредитов банка для целей корпоративного управления, отчетности, организационной структуры и прочих внутренних задач принято делить на четыре группы иногда три : - ипотечные кредиты; - автокредиты; - кредитные карты; - прочие.

Каждая из перечисленных групп имеет свои отличительные особенности как при осуществлении операций, так и при проведении их аудита. В ходе аудита кредитных операций физических лиц осуществляется, в частности, проверка: - структуры, динамики и качества кредитного портфеля физических лиц в том числе классификация ссудной и приравненной к ней задолженности и определение адекватности сформированного резерва на возможные потери ; - своевременности и полноты формирования резервов на возможные потери по индивидуальным ссудам; - правильности формирования и корректировки портфелей однородных ссуд для целей формирования резервов; - правильности и своевременности информирования заемщиков о полной стоимости кредитов, перечне и размерах платежей, связанных с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора; - учета налоговых последствий, возникающих при потребительском кредитовании.

Перечень нормативных актов, которые необходимо принять во внимание при подготовке и проведении аудита потребительского кредитования, можем позаимствовать из Части 8. Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие порядок работы с потребительскими кредитами, должны быть полными, подробными, актуальными, четко структурированными и удобными для пользователя.

Примерный перечень внутрибанковских документов, затрагивающих операции потребительского кредитования, может включать, в частности, следующие позиции:. Кстати, о жалобах. Конечно, изложенные там истории могут не в полной мере соответствовать действительности, но общие выводы о наиболее проблемных кредитных продуктах банка и связанных с ними рисках операционном, правом, репутационном аудитор сделать сможет. Внутренние документы, определяющие порядок оформления, предоставления, обслуживания и погашения потребительских кредитов, должны, в частности, содержать:.

Проверка организации потребительского кредитования может включать, в частности, анализ следующих моментов:. В аналитической части проверки и отчета о ней можно рассмотреть следующие аспекты и показатели потребительского кредитования в банке:. В рамках проверки аудитору целесообразно собственноручно пересчитать проценты по какому-либо кредиту.

В случае автоматизированного расчета процентов выборочно проверяются настройки системы; например, сопоставляется процентная ставка по договору со ставкой, указанной в АБС. Вероятность неправильных настроек системы не только в части установления процентной ставки достаточно велика. Необходимо также проверить соответствие сумм комиссий, взимаемых с клиентов за операции, связанные с потребительским кредитованием, с действующими тарифами банка, а также соответствие самих тарифов установленному порядку их утверждения актуальность, полномочия лиц, устанавливающих тарифы, и т.

При проверке автокредитов следует обратить внимание на договоры страхования, выгодополучателем по которым является банк-кредитор, а также на факты погашения задолженности по автокредитам при наступлении страхового случая при их наличии. При этом следует проверить:. Внутренними документами должна быть определена процедура погашения задолженности по автокредиту при наступлении страхового случая. При проверке правильности формирования резервов на возможные потери особое внимание следует обратить на критерии, в соответствии с которыми кредиты группируются в портфели однородных ссуд.

Таковыми могут быть группы и виды банковских продуктов с учетом уровня риска, сроков кредитования, лимита задолженности, длительности просроченной задолженности и т.

Выборка по ссудам, резервы по которым формируются в индивидуальном порядке, формируется по тем же принципам, которые были приведены для кредитов юридических лиц крупные, льготные, нестандартные, ссуды инсайдерам и т.

Кроме того, целесообразно включить в выборку ссуды, выведенные из портфелей по причине наличия у них индивидуальных признаков обесценения. В соответствии с пунктом 2. На самом деле существует и третий способ кредитования физических лиц — с использованием банковских карт. Впрочем, представители различных научных школ, религий и философских течений уже несколько веков не могут определиться с тем, считать ли расчеты банковскими картами наличными или безналичными в разных аспектах законодательства они рассматриваются по-разному.

Что же касается предоставления размещения средств физическим лицам в иностранной валюте, то такие операции могут осуществляться уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Последний вариант вступает в некоторое противоречие с Гражданским кодексом, который не допускает отсутствия средств на счете, открытом по договору банковского вклада — а значит, не допускает и овердрафта к нему. Погашение возврат денежных средств в иностранной валюте также осуществляется только в безналичном порядке.

Порядок открытия и ведения счетов по операциям с размещенными средствами физических лиц. При отражении в бухгалтерском учете операций потребительского кредитования используются, в частности, следующие группы счетов:. Аналитический учет резервов на возможные потери ведется в порядке, определенном Учетной политикой банка. При этом он должен обеспечить получение информации в разрезе кредитных договоров с заемщиками, формирование резервов по которым производится на индивидуальной основе, и портфелей однородных ссуд.

Как правило, ссуды, отраженные на разных счетах первого порядка например, и в один портфель не объединяются. Если же такой подход все-таки практикуется, то по каждому балансовому счету первого порядка придется открыть отдельный лицевой счет для отражения резерва, сформированного под однородные ссуды соответствующего портфеля.

Требования об определении и доведении до заемщика — физического лица полной стоимости кредита распространяются на кредиты, предоставленные физическим лицам по кредитным договорам, заключенным начиная с 12 июня года, а также на кредиты, по которым, начиная с этой даты изменены условия, устанавливающие размеры платежей, включаемых в расчет полной стоимости кредита. Для потребительских кредитов, выданных в период с 1 июля года до 12 июня года либо в отношении которых в этот период были изменены существенные условия договора действуют особые правила включения в портфели однородных ссуд.

То есть индивидуальных предпринимателей, скажем, о таких деталях информировать не обязательно. Понятно, что доказательства своевременности и корректности ознакомления заемщика с указанной выше информации должны быть задокументированы. В рамках проверки аудитор может самостоятельно рассчитать полную стоимость кредита по выбранным договорам, дабы убедиться в правильности настройки соответствующего программного обеспечения.

К часто встречающимся нарушениям при осуществлении потребительского кредитования можно отнести, в частности, следующие:. Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы.

О разном. Банки России Рейтинг банков Отозванные лицензии. Мероприятия Организаторы Условия. Главная Публикации Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 9. Поэтому порядку проведения аудита этого вида деятельности посвящается отдельный раздел статьи. Программа проверки В ходе аудита кредитных операций физических лиц осуществляется, в частности, проверка: - структуры, динамики и качества кредитного портфеля физических лиц в том числе классификация ссудной и приравненной к ней задолженности и определение адекватности сформированного резерва на возможные потери ; - своевременности и полноты формирования резервов на возможные потери по индивидуальным ссудам; - правильности формирования и корректировки портфелей однородных ссуд для целей формирования резервов; - правильности и своевременности информирования заемщиков о полной стоимости кредитов, перечне и размерах платежей, связанных с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора; - учета налоговых последствий, возникающих при потребительском кредитовании.

Основные законодательные, нормативные и информационно-справочные документы Перечень нормативных актов, которые необходимо принять во внимание при подготовке и проведении аудита потребительского кредитования, можем позаимствовать из Части 8. Примерный перечень внутрибанковских документов, затрагивающих операции потребительского кредитования, может включать, в частности, следующие позиции: - положение об отделе департаменте кредитования физических лиц ипотечного кредитования, автокредитования, кредитных карт и т.

Документы, подлежащие проверке В перечень документов, подлежащих проверке, включаем, в частности: - действующие тарифы банка на операции по выдаче потребительских кредитов андеррайтингу, рассмотрение кредитных заявок и т.

Внутренние документы, определяющие порядок оформления, предоставления, обслуживания и погашения потребительских кредитов, должны, в частности, содержать: - документы, устанавливающие виды потребительских кредитов в том числе предоставленных с использованием банковских карт , условия их предоставления; - типовые формы кредитного договора, договора банковского счета в том числе с условием кредитования счета ; - процедуры оформления и заключения кредитных договоров; - положения, определяющие лимиты по предоставлению денежных средств по направлениям деятельности в рамках потребительского кредитования; - перечень оснований для отказа в предоставлении потребительского кредита.

Процедуры и методы, применяемые в ходе проверки Организация работы по потребительскому кредитованию Проверка организации потребительского кредитования может включать, в частности, анализ следующих моментов: - соблюдение банком законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России, по вопросам организации потребительского кредитования; - соблюдение правил потребительского кредитования, установленных внутренними документами банка; - выполнение рекомендаций Банка России и Роспотребнадзора относительно информирования клиентов о полной стоимости кредита до момента его выдачи; - оценка управления банковскими рисками, в том числе процедуры оценки кредитного риска, классификации потребительских кредитов, формирования портфелей однородных ссуд и резервов на возможные потери по ссудам; - оценка качества ссуд, в том числе обоснованность их классификации и размера сформированного резерва на возможные потери.

При этом следует проверить: - обеспечение непрерывности страхования в течение всего срока действия кредитного договора; - предоставление банку заемщиком страховых полисов и других необходимых документов, подтверждающих полноту и своевременность их оплаты заемщиком — физическим лицом; - достаточность величины страховой суммы по договорам страхования автотранспортного средства и гражданской ответственности.

Резервы на возможные потери При проверке правильности формирования резервов на возможные потери особое внимание следует обратить на критерии, в соответствии с которыми кредиты группируются в портфели однородных ссуд. В выборку для проверки целесообразно включить портфели однородных ссуд: - имеющие наибольший удельный вес в общем объеме ссудной задолженности; - включающие наибольшее количество потребительских ссуд в портфеле; - входящие в каждую из групп по видам потребительских кредитов ипотека, автокредиты, кредитные карты, экспресс-кредиты, прочие ; - формируемые согласно внутренним документам, положения которых не соответствуют не полностью соответствуют требованиям нормативных актов Банка России; - содержащие ссуды, по которым имеется максимальное количество жалоб; - с максимальной длительностью просрочки.

Особенности кредитования физических лиц В соответствии с пунктом 2. Погашение возврат выданных потребительских ссуд и процентов по ним может производиться путем: - перечисления средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений; - перевода денежных средств заемщиков через органы связи или другие кредитные организации; - взноса наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера; - удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора по их заявлениям или на основании договора.

Продолжение следует. Оценить: 2 5. Сейчас на главной. Разбор Банки. Топ-5 карт с кешбэком на АЗС. FinTok: какие облигации покупать. Третий бывает не лишним: когда полезно воспользоваться услугами страховых агентов и брокеров?

Ипотечникам и не только: кредитные карты Банка ДОМ. FinTok: как правильно покупать акции. ИСЖ, каким мы его еще не знали. Что изменится в страховании жизни после вмешательства ЦБ. Нет комментариев. Вход Регистрация. Ответственность за оценки, информацию и факты, изложенные в комментариях, несут авторы комментариев.

Администрация Bankir. Ru оставляет за собой право удалять комментарии в соответствии с Правилами модерации комментариев.

Кредитные операции — одно из наиболее важных с точки зрения аудита направлений деятельности банка, и по объему, и по удельному весу в общей массе банковских операций, и по доходности, и по влиянию на финансовый результат, и по степени риска. А значит, и нам следует уделить этой теме особое внимание.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Потребительское кредитование — одно из самых проблемных направлений банковской деятельности с точки зрения его трудоемкости, а значит — одно из самых перспективных с точки зрения количества и степени возможных ошибок и нарушений. Это касается и внутрибанковской нормативной базы, и клиентов, и технологии осуществления операций, и резервирования, и документооборота, и программного обеспечения, и управления рисками. Ситуация усугубляется ввиду пристального внимания к этой сфере банковского бизнеса не только Банка России, но и других регуляторов — Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, чаще именуемой Роспотребнадзором, Федеральной антимонопольной службы, а иногда и прокуратуры, в которую так любят писать жалобы некоторые обиженные заемщики. Поскольку бОльшая часть материала, посвященного аудиту кредитных операций юридических лиц, может быть применена так же и к кредитам физических лиц, постараемся ограничиться теми аспектами аудита, которые являются специфичными именно для операций потребительского кредитования. Всю совокупность потребительских кредитов банка для целей корпоративного управления, отчетности, организационной структуры и прочих внутренних задач принято делить на четыре группы иногда три : - ипотечные кредиты; - автокредиты; - кредитные карты; - прочие.

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 9

Широкий спектр IT-решений для юристов и адвокатов. Истории клиентов Партнерская программа Новости и статьи Клиенты и отзывы Контактная информация. Корпоративные 1С продукты. Юридические CRM.

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы. Часть 8.1

Материалы сайта защищены авторским правом. При копировании текстов гиперссылка на www. Адрес: , Республика Башкортостан, г. Стерлитамак, ул. Фурманова, д.

.

.

Аудит претензионноисковой работы по кредитам

.

.

.

Разработка рекомендаций и положений о договорной и претензионно-​исковой работе. Разработка типовых форм документов (договоров, соглашений.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мина

    Название не соответствует содержанию!

  2. niggbooksbidf

    А кто нам (новая почта чтоб мы отчитывались о своих финансах ? Налоговая ?

  3. halfhobesal

    Голосуем за Тараса!??

  4. Мина

    Здравствуйте и С новым Годом! Когда вам можно задать вопрос?

  5. tramsiacoi

    В законе не написано никаких документов,для растамаживания .

© 2018-2022 rb112br.ru